Balans

De bijdragen in activa van derden hebben betrekking op bijdragen voor een nieuwe keuken voor Dorpshuis Ossenisse en vernieuwing van het sanitair in de dorpshuizen Graauw en 't Heike.
De onderzoeks- en ontwikkelingskosten hebben betrekking op geactiveerde uitgaven inzake het project Groote Kreek II.

In de balans worden onder de materiële vaste activa afzonderlijk opgenomen, de investeringen met een economisch nut en investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Investeringen met een economisch nut worden gekenmerkt doordat ze ofwel verhandelbaar zijn ofwel inkomsten kunnen genereren.

Gronden en terreinen
De vermindering heeft betrekking op de verkochte gronden van de voormalige basisschool te Sint Jansteen.

Bedrijfsgebouwen
Vermeerderingen met name:

• Nieuwbouw kleedlokalen hontenissehal € 202.800;
• Renovatie Dorpshuis De Kauter € 77.900;
• Renotvatie Dorpshuis Graauw € 76.000;
• Nieuwbouw Malpertuus € 436.000;
• Verduurzaming gemeentelijke gebouwen € 543.200;
• Nieuw museaum € 112.000.

Verminderingen met name:

• Verkoop gebouwen voormalige basisschool Sint Jansteen;
• Sloop Piet Lossiehal;
• SPUK uitkeringen.

Vervoermiddelen

• Renault Master;
• Piaggio Porter;
• John Deer Zitmaaier

Machines/apparaten/installaties

• GPS meetapparatuur

Overige materiële uitgaven

• Uitvoering ICT beleidsplan (nieuwe werkplekken).

Toelichting:
Dit betreft investeringen voor de onderdelen reiniging/afvalverwijdering, riolering en begraven waarvan de belangrijkste het onderdeel Grond/ Weg/ waterbouwkundige werken betreffen:

• Reconstructie kruising Glacisweg/Zoutestraat/Koolstraat;
• Reconstructie Julianastraat Heikant (riolering);
• Renovering riolering Notendijk Terhole;
• Vervanging riolering Emmastraat, Beatrixstraat en Willem-Alexanderstraat Kloosterzande;
• Vervanging riolering Kuitaart;
• Vervanging riolering Tivoliweg;
• Aanleg gescheiden stelsel Sint Jansteen;
• Aanleg gescheiden stelsel Frederik Hendrikstraat Lamswaarde;
• Renovatie hemelwaterriolering Clinge;
• Vervanging diverse onderdelen gemalen;
• De vermindering ad. € 14.200 heeft betrekking op een bijdrage van Waterschap Scheldestromen.

Toelichting:
De belangrijkste investeringen voor de volgende onderdelen betreffen:

Grond/ Weg/ waterbouwkundige werken :

• Reconstructie Julianastraat Heikant;
• Herinrichting Houtmarkt/Kleine Bagijnestraat/Nieuwstraat;
• Reconstructie Frederik Hendriklaan;
• Bestrating Sint Jansteen en Kloosterzande;
• Landbouwroute Vogelwaarde;
• Reconstructie Tivoliweg.

Overige materiële uitgaven:

• Regionale Impuls – Versterk de Vesting;
• De verminderingen hebben betrekking op bijdragen van de Provincie Zeeland.

Toelichting:
Overige geldleningen u/g

• Fietsplan (uitvoering CAR-UWO);
• Personeelsregelingen.

Deelnemingen

• De Zero Coupon Bank Nederlandse Gemeenten is volgens contract in 2020 beëindigd.

In de paragraaf Grondbeleid is nader ingegaan op de ontwikkelingen met betrekking tot de grondexploitaties.

Algemene debiteuren en belasting debiteuren
Half april 2021 moest van de hiervoor vermelde algemene vorderingen en belasting debiteuren ad € 2.492.100 nog een bedrag van € 1.587.500 worden afgewikkeld. Hiervan had € 985.200 betrekking op SaBeWa Zeeland. Voor de overige vorderingen zijn, bij de hiervoor in aanmerking komende vorderingen, de nodige invorderingsmaatregelen getroffen.

Vorderingen WWB c.a.
De vorderingen WWB betreffen vorderingen in het kader van de uitvoering van de Participatiewet (voorheen Werk en Bijstand)

Voorziening dubieuze debiteuren
Van de voorziening dubieuze debiteuren ad € 1.573.200 heeft € 1.003.200 betrekking op vorderingen in het kader van de WWB. Gezien het karakter van deze vorderingen is hiervan een aanzienlijk deel niet inbaar. Het restant van de voorziening ad € 570.000 is gevormd voor het risico van oninbaarheid van de overige openstaande vorderingen. Deze voorziening (exclusief WWB) bedroeg ultimo 2019 € 491.000. In 2020 is op die voorziening € 101.000 aan vorderingen afgeboekt. Daar staat tegenover dat in 2020 aan de voorziening dubieuze debiteuren (exclusief WWB) € 180.000 is toegevoegd.

In het kader van het verplicht schatkistbankieren is er een nieuw artikel opgenomen in het BBV, artikel 52c, waarin een rapportageverplichting over de benutting van het drempelbedrag wordt geïntroduceerd. De benutting van het drempelbedrag gemeente Hulst in 2020:

De overlopende activa ad € 13.500 bestaat uit vooruitbetaalde bedragen € 6.700 en verstrekking voorschotten ad € 6.800.

Het kassaldo en de banktegoeden stemmen overeen met de aanwezige contanten en de saldi opgaven van de betreffende instellingen.

In onderstaande overzicht is het resultaat over 2020 niet opgenomen. Onder de “toevoegingen” staan vermeld, vermeerderingen ten laste van de exploitatie, vermeerderingen wegens ontvangen gelden van derden en vermeerderingen ten laste van andere reserves. Onder onttrekkingen staan de verminderingen vermeld in verband met afschrijvingen op activa, verminderingen als gevolg van overheveling naar andere reserves/voorzieningen en verminderingen ten gunste van de exploitatie.

De reservepositie van de gemeente is per saldo gestegen met ruim € 1.250.000 (exclusief het jaarrekeningsaldo)

Algemene reserve:
Zoals in bovenstaand overzicht is te zien, is in 2020 voor bijna € 1.100.000 aan eenmalige lasten ten laste gebracht van de algemene reserve. Deze lasten betreffen onder andere:
- Bijdrage taskforce Voortgezet Onderwijs € 281.000;
- Tegemoetkoming verhuis Bibliotheek € 15.000;
- Verdere implementatie ICT Outsourcing: € 150.000;
- Afwaardering boekwaarde voormalige school Sint Jansteen € 287.000;
- Bottum up Dorps- en WIjkraden € 56.000;
- Coronamaatregelen € 255.000.

De toevoegingen hebben met name betrekking op:
- Het jaarrekeningsaldo van 2019 € 610.000;
- Onzekerheid in verband met precariobelasting op kabels en leidingen € 550.000;
- Verschuiving vanuit reserve grondexploitatie in verband met coronapot € 600.000;
- Reservering middelen ten behoeve van implementatie Omgevingswet: € 100.000.

Reserve onderhoud gebouwen:
Alle verrichte onttrekkingen hebben betrekking op de onttrekkingen op de claims reserve onderhoud gebouwen. Deze zijn verderop dit hoofdstuk opgenomen. Kortheidshalve hiernaar verwezen.
De toevoegingen aan deze reserve ad € 197.000 hebben betrekking op reserveringen conform beheerplannen onderhoud gebouwen. Hierbij is rekening gehouden met de toekomstige verwachte kapitaallasten.

Reserve grondexploitatie:
De onttrekkingen hebben voor € 600.000 betrekking op een verschuiving naar de algemene reserve in verband met corona van € 600.000. Ook zijn er middelen onttrokken in verband met juridische advisering bij diverse projecten circa € 200.000.
De stortingen hebben betrekking op ontvangen vergoedingen van Perkpolder Beheer B.V. en tussentijdse winstnemingen op grondexploitaties. Tot slot is er ook een bedrag van € 250.000 in deze reserve gestort die kan worden ingezet voor onderzoek- en ontwikkelkosten van nieuwe projecten. Ook kan dit bedrag eventueel worden ingezet om lopende projecten een nieuwe impuls te geven.

Reserve atletiekbaan
Deze reserve is noodzakelijk voor de dekking van de periodieke kosten van (groot) onderhoud, zoals retopping van de banen. Deze retopping heeft voor het laatst in 2018 plaatsgevonden.

Reserve sociaal domein
Deze reserve betreft een bufferfunctie. Overschotten/tekorten op de taakvelden Jeugd, Participatie en WMO worden toegevoegd, dan wel onttrokken aan deze reserve. In 2020 bedroeg het overschot op de genoemde onderdelen € 849.400. Dit bedrag is toegevoegd aan de reserve.

Reserve onderhoud Brede School St. Jansteen
De gemeente ontvangt van Perspecto een bijdrage ten behoeve van het onderhoud aan de Brede School te Sint Jansteen. De reeds ontvangen middelen worden in de reserve gestort.

Dekkingsreserve MIP wegen
In 2014 is besloten om vanuit het beleidsuitgangspunt Duurzaam Financieel Beleid een fonds te vormen voor
investeringen in wegen. In 2019 is aan deze reserve een bedrag toegevoegd van € 652.000. De kapitaallasten
van de reeds uitgevoerde investeringen uit het MIP wegen zijn onttrokken tot een bedrag van € 228.000.

Dekkingsreserve kapitaallasten herinrichting begraafplaats Kloosterzande
Er heeft een vermindering plaatsgevonden van € 7.800 als gevolg van dekking van de kapitaallasten.

Dekkingsreserve Life Style Village
Hierop hebben geen mutaties plaatsgevonden.

In de algemene reserve zijn reeds verschillende bedragen "gereserveerd" ten behoeve van in de toekomst verwachte uitgaven. Onderstaand is een overzicht van de toevoegingen en onttrekkingen aan de claims in 2020 opgenomen.

De onttrekkingen op de claims reserve onderhoud gebouwen hebben betrekking op het vervangen van CV-ketels en Airco's in het Stadhuis (€ 21.000). Verder is voor € 7.000 uitgegeven aan het invalidentoilet. Renovatie grafmonumenten Zoutestraat € 12.000. Schilder- en opknapwerk gemeenschapscentra € 23.000. Molen Groenendijk € 40.000 aan vervanging houtwerk. Onderhoud dakwerk molen Hulst € 17.000.
De toevoegingen hebben betrekking op in de toekomst verwachte onderhoudsuitgaven.

Onderstaand is een overzicht opgenomen van de claims op de reserve grondexploitaties.

Voorziening onderhoud begraafplaatsen
Op grond van de voorschriften en aanbevelingen van de commissie BBV is de bestemmingsreserve onderhoud begraafplaatsen rechtstreeks overgeheveld naar een voorziening. In de verordening en bijbehorende tarieventabel op de lijkbezorgingsrechten is opgenomen dat voor het begraven (en nadien ruimen) van het stoffelijk overschot er een bedrag wordt gerekend van € 373,00. Dit bedrag wordt per begraving gereserveerd in de voorziening onderhoud begraafplaatsen. Als gevolg hiervan is er in 2020 aan deze voorziening € 63.700 toegevoegd. Daarnaast heeft er een onttrekking van € 38.700 plaatsgevonden ten behoeve van onderhoud en restauratie en aankoop columbarium.

Voorziening wethouderspensioenen
Voor de waardeoverdracht van de opgebouwde pensioenrechten van wethouders (huidige en voormalige APPA 2001) is een voorziening getroffen. Voor de benodigde omvang is rekening gehouden met de hiervoor opgestelde actuariële berekening. Het resultaat in 2020 is een toevoeging aan de voorziening ad € 374.700 en daarnaast is er in 2020 een uitkering gedaan van € 38.700.

Voorziening riolering
Op grond van de voorschriften en aanbevelingen uit de “notitie riolering” (november 2014) van de commissie BBV is de bestemmingsreserve rioleringen rechtstreeks overgeheveld naar een voorziening. De uitgaven en inkomsten die een rechtstreeks verband hebben met de gemeentelijke taak betreffende de inzameling en het transport van huishoudelijk afvalwater en bedrijfsafvalwater alsmede de zuivering van huishoudelijk afvalwater worden verrekend met de voorziening.

Voorziening afbouw grondexploitatie
De onttrekking heeft met name betrekking op de financiële afwikkeling van een deel van het project Oversprong.

De langlopende schulden betreffen allen onderhands afgesloten geldleningen. In onderstaand overzicht wordt het verloop hiervan weergegeven.

De totale rente die is betaald voor deze leningen in 2020 bedraagt € 875.493. Het gemiddelde rentepercentage over deze leningen bedroeg 2,3%.

Van de post crediteuren op balansdatum 31-12-2020 ad € 4.719.200 moest medio april 2021 nog € 64.000 worden afgewikkeld.
Onder de post schulden aan kredietinstellingen is verantwoord de debet stand ultimo 2020 van de BNG.
Medio april 2020 is van de kortlopende schulden ad € 1.635.600 ongeveer € 403.100 afgerekend. Dit betreffen
voornamelijk nog te betalen bedragen waarvan de vervaldatum nog niet is verstreken. Afgerekende bedragen zijn voornamelijk rente op geldleningen.

In 2008 is het besluit begroting en verantwoording gewijzigd ten opzichte van onder andere artikel 44, lid 2
bedoelde voorzieningen in een overlopende post. De voorschotbedragen van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel worden namelijk voortaan verantwoord onder de overlopende passiva.

Provincie Zeeland – PIW subsidie
De subsidie is ingezet ten behoeve van de sloop van een aantal woningen aan het Hof te Zandeplein te Kloosterzande.

Onderwijsachterstandsbeleid
Het overschot op de middelen 2020 op het onderdeel Onderwijsachterstandsbeleid is opgenomen als vooruitontvangen bedrag. Deze middelen zullen in de toekomst worden besteed.

Subsidie Verkeersmaatregelen:
Hiervoor zijn in 2020 middelen ontvangen. Uitvoering vindt vanaf 2022 plaats.

Extern Warmte Advies:
Hiervoor zijn in 2020 middelen ontvangen. Uitvoering vindt vanaf 2022 plaats.

Haven van Antwerpen
In 2016 is er een bedrag van € 5.000 ontvangen. Verwachting is dat de uitgaven in 2021 zullen gaan plaatsvinden.

Op de beginbalans is ten onrechte een post van € 1.600 opgenomen als vooruitontvangen subsidie. Dit betrof een overige overlopende passiva. In de jaarrekening 2020 is dit bedrag als zodanig gerubriceerd. Dit leidt tot een verschuiving van € 1.600 van vooruitontvangen subsidies naar overige vooruitontvangen bedragen.

De post overlopende passiva ad € 601.800 bestaat voor € 392.000 uit bijstandsuitkeringen die betrekking hebben op december 2020 en betaald zijn in januari 2021. Voor het overige zijn het voornamelijk nog te betalen WMO uitgaven en loonheffingen.

Grondexploitatieovereenkomsten
Met diverse partijen worden overeenkomsten getekend, waarbij de gemeente voor rekening van derden,
maatregelen moet nemen in het openbaar gebied. Hierdoor worden sommige zaken vooruitbetaald.