Financieel overzicht

Ondanks de solide en gezonde financiële staat van de gemeente waren er onzekerheden die bij de opmaak van de begroting niet uit het oog mochten worden verloren. Zo hadden we onder andere te maken met nog steeds oplopende kosten binnen het Sociaal Domein. Ook hing de herverdeling van het gemeentefonds in de lucht. Onzeker was of onze gemeente een voor- of nadeel gemeente zou gaan worden. Verder vroeg de invulling van het Interbestuurlijk Programma (IBP) aandacht voor het nemen van duurzaamheidsmaatregelen en klimaatadaptatie. Om toch de ambities waar te kunnen maken én een structureel sluitende begroting te kunnen overleggen waren passende maatregelen opgenomen. Dit zowel ten aanzien van de inkomsten, maar ook ten aanzien van ombuigingen van de lasten.

De begroting en meerjarenraming 2020-2023 was bij de vaststelling sluitend en liet een positief saldo zien van ruim € 11.000. In 2021 € 69.000, in 2022 € 53.000 en 2023 € 43.000.

In de voorjaarsnota 2020 diende een aantal budgetten te worden bijgesteld. Dit betrof per saldo een negatieve bijstelling van ruim € 105.000. Dit saldo werd verrekend met het begrotingssaldo waardoor het verwachte tekort  in 2020 uitkwam op € 94.000. De voorjaarsnota was ook het eerste moment waarop budgetten beschikbaar werden gesteld in verband met de coronacrisis. In totaal werd hiervoor € 363.000 uitgetrokken. Dekking van dit budget kwam vanuit het jaarrekeningsaldo 2019. De eventuele compensatie vanuit het Rijk was op dat moment nog niet bekend. Deze informatie zou pas beschikbaar komen bij de septembercirculaire 2020.

In het najaar is vervolgens een vooruitblik gegeven op de jaarrekening 2020. Ook wordt hierin de septembercirculaire verwerkt. In deze circulaire waren ook een aantal compensaties vanuit het Rijk opgenomen ten aanzien van de coronacrisis. Het saldo van de najaarsnota was € 96.000 positief. Het verwachte begrotingsresultaat kwam hiermee nagenoeg op nihil (€ 2.000 positief). Dit op een begrotingstotaal van circa € 78,5 miljoen.

In de najaarsnota was een saldo op de programma's (na verrekeningen met de reserves) gepresenteerd van € 2.000. Dit saldo was gebaseerd op informatie die bekend was begin oktober 2020 en was samengevat in de 10e begrotingswijziging. Een overzicht van de belangrijkste afwijkingen tussen begroting en realisatie treft u hierna aan.

Het jaar 2020 wordt afgesloten met een positief saldo van afgerond € 2.161.000 (na verrekeningen van reserves). Dit is hoofdzakelijk het gevolg van incidentele oorzaken. Een verklaring van de verschillen tussen begroting en rekening is in deze jaarstukken opgenomen.

Een analyse van het jaarrekeningresultaat is te onderscheiden in (incidentele) mee- en tegenvallers. In de uitgebreide toelichting van de verschillen op de diverse programma’s wordt hierop separaat ingegaan.

Hierna is een globaal overzicht opgenomen van de verschillen per programma en een beknopte analyse van het resultaat 2020.

Een aantal activiteiten waarvoor lasten waren begroot, is in 2020 door diverse oorzaken niet meer uitgevoerd en doorgeschoven naar 2021. Deze uitgaven (lasten) waren wel onderdeel van de begroting  2020 inclusief wijzigingen.

In onderstaand overzicht zijn deze zogeheten claims op het rekeningsaldo opgenomen:

In de najaarsnota was een saldo op de programma's (na verrekeningen met de reserves) gepresenteerd van € 2.000. Een beschrijving van de belangrijkste afwijkingen tussen begroting en realisatie treft u hierna aan.

Het jaar 2020 wordt afgesloten met een positief saldo van afgerond € 2.161.000 (na verrekeningen met de reserves). Een analyse van het jaarrekeningresultaat is te onderscheiden in (incidentele) meevallers. Een aantal van deze meevallers is ontstaan door het feit dat activiteiten/werkzaamheden/subsidieaanspraken op een later moment zijn of worden uitgevoerd. Voor deze activiteiten/werkzaamheden/subsidieaanspraken zijn claims op het rekeningsaldo opgenomen. Hierna is een overzicht opgenomen dat bijdraagt in het verkrijgen van inzicht in het saldo van de jaarrekening versus het begrotingssaldo. Bij het samenstellen van dit overzicht zijn verschuivingen of interne verrekeningen binnen de gemeenterekeningen (bijvoorbeeld uren en reserves) zoveel mogelijk geëlimineerd c.q. gecomprimeerd. Dit om de leesbaarheid en herkenbaarheid te bevorderen.

Nog uit te voeren posten:

Dit betreffen posten waarover besluitvorming heeft plaatsgevonden maar (deels) nog moeten worden uitgevoerd. De vertraging is op diverse posten met name door corona ontstaan.
Een uitzondering hierop betreft de brandschade accommodatie. Dit betreft een schade-uitkering van de verzekering. Deze uitkering is ultimo 2020 ontvangen en kan later worden ingezet.

Incidentele mee- en tegenvallers:

1. De rekenrente voor de actuariële berekening van de wethouderspensioen is bij realisatie hoger dan begroot. Door deze hogere rekenrenten dient er minder in de voorziening wethouderspensioen gestort te worden. De rekenrente was bij najaarsnota nog niet bekend.
2. De opbrengsten parkeerbelasting zijn lager dan geraamd, ook al waren die in de voorjaarsnota reeds naar beneden bijgesteld. Met name de naheffingsaanslagen zijn lager dan geraamd.
3. Op onderhoud infrastructuur (groot en klein) is een onderuitputting gerealiseerd.
4. Een deel van de leges begraafplaatsen wordt gedoteerd in de voorziening begraafplaatsen. Deze dotatie in de voorziening was niet geraamd. Hierdoor is een nadeel in de exploitatie ontstaan.
5. Doorheen heel de exploitatie heeft een onderuitputting op de subsidies plaatsgevonden.
6. De afrekening 2019 was positiever dan geraamd. Daarnaast heeft de GGD in 2020 ook minder inspecties uitgevoerd.
7. De verleende specifieke uitkering stimulering sport vanuit het RIjk was hoger dan geraamd.
8. De ontvangen compensatie vanuit het Rijk bleek hoger dan benodigd. Dit betreffen algemene middelen en komen ten gunste van de exploitatie.
9. De Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) is een van de maatregelen van het kabinet om ondernemers te ondersteunen tijdens de coronacrisis. De uitvoering van deze regeling vindt plaats bij de gemeenten. De gemeente ontvangt hiervoor een vergoeding per aanvraag. Deze vergoeding was niet (volledig) geraamd. Dit leidt nu tot een voordeel in de exploitatie.
10. Conform regelgeving van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is het overschot op het taakveld riolering gedoteerd aan de voorziening. Bij deze storting is rekening gehouden met de daadwerkelijke salarislasten (uren * tarief), ook dit weer conform de geldende regels vanuit het BBV. De geboekte salarislasten (vastgesteld bij begroting) waren lager.
11. Het overschot op afvalstoffenheffing is gestort in de algemene reserve. Wanneer de kostendekkendheid wordt berekend worden de lasten inclusief btw opgenomen. Dit is conform de gelden de wet- en regelgeving. Echter, op de uitgaven wordt de btw wel gecompenseerd vanuit het compensatiefonds. Als gevolg hiervan ontstaat er een verschil tussen het daadwerkelijke overschot en het overschot wat gestort is in de algemene reserve.
12. De verwachte baten vanuit de bouwleges waren bij Najaarsnota reeds verhoogd met € 78.000. Hier bovenop is nog een aanvullend voordeel van € 160.000 gerealiseerd.
13. Met name de personeelslasten zijn lager dan geraamd. Er heeft met name onderuitputting plaatsgevonden op de reis-, cursus en opleidingskosten. Ook diverse overige personele lasten waren lager dan geraamd.
14. In verband met corona heeft bij voorjaarsnota een bijraming van de lasten schoonmaak gemeentelijke kantoren plaatsgevonden. Deze bijraming bleek € 25.000 te hoog.
15. De begrote rentomslag was 1,2%. De rente is op basis van nacalculatie berekend op 0,92%. Dit voordeel is gepresenteerd op het taakveld treasury binnen het programma algemene dekkingsmiddelen.
16. De baten onroerende zaakbelasting, hondenbelasting en precariobelasting zijn hoger dan geraamd.
17. In de decembercirculaire 2020 werden nog middelen toegevoegd i.v.m. corona compensatie. Daarnaast werden nog enkele onttrekkingen gedaan i.v.m. bijstelling van middelen voor taakmutaties en een toevoeging i.v.m. bijstelling van de uitkeringsfactor en uitkeringsmaatstaven 2020. Dit leidde tot een positieve bijstelling.
18. De mutatie dubieuze debiteuren leidt tot een voordeel.
19. Betreft sluitpost.